Fiscale vernieuwingen van de komende federale regering – de Arizona-coalitie

Publicatiedatum: 01/02/2025

De federale regering kondigt met haar recente regeerakkoord verregaande hervormingen van het belastingsysteem aan. Deze samenwerking, die de naam “Arizona-coalitie” draagt, verwijst naar de unieke samenwerking tussen politieke partijen met uiteenlopende idealen, geïnspireerd op de veelzijdige politieke dynamiek in de Amerikaanse staat Arizona. Centraal in deze plannen staan het verhogen van het besteedbaar inkomen voor werkenden en het stimuleren van banengroei. Concreet komt dit neer op een combinatie van een hogere belastingvrije drempel en een herziening van bestaande fiscale faciliteiten. Het doel is om het verschil tussen werken en niet-werken structureel te vergroten tot minstens €500 per maand.

Koopkrachtmaatregelen en werkstimulansen

Voor specifieke groepen worden gerichte initiatieven gelanceerd. Het minimumloon wordt zo aangepast dat het nettoloon vrijwel gelijk blijft aan het brutobedrag, terwijl gepensioneerden die extra inkomsten genereren, een maximaal belastingtarief van 33% krijgen. Werkgevers mogen maaltijdcheques stapsgewijs verhogen met in totaal €4, terwijl andere voordelen, zoals ecocheques, worden afgebouwd.

Ondersteuning voor zelfstandigen en KMO’s

Kleine ondernemingen worden ontzien door het schrappen van diverse heffingen en bureaucratische procedures, waaronder de omstreden taks op bankverrichtingen. Voor kleinere bedrijven daalt de vennootschapsbijdrage, terwijl grote bedrijven een hogere bijdrage moeten leveren. Hiermee benadrukt de coalitie het principe dat wie meer draagkracht heeft, ook meer verantwoordelijkheid neemt.

Duurzaamheid en energie

Op milieugebied worden opvallende keuzes gemaakt: de btw op warmtepompen daalt voor de komende vijf jaar van 21% naar 6%, eenzelfde korting geldt voor sloop- en heropbouwprojecten. Elektrische bestel- en vrachtwagens krijgen tijdelijk een hogere fiscale aftrek, en voor hybride bedrijfswagens wordt de overgangsperiode naar volledig elektrisch verlengd, zodat bedrijven meer tijd hebben om te schakelen.

Vereenvoudiging van de personenbelasting

Verschillende fiscale uitzonderingen verdwijnen uit het belastingstelsel, zoals kortingen voor huishoudelijke hulp en adoptiekosten. Ook de hogere aftrek voor lokale politieke mandaten wordt geschrapt. De aftrek voor giften aan goede doelen wordt teruggebracht van 45% naar 30%, terwijl belastingvoordelen voor hoge pensioenen en werkloosheidsuitkeringen worden beperkt of afgeschaft. Dit moet werken financieel aantrekkelijker maken.

Flexibiliteit voor studenten

Studenten mogen voortaan 650 uur per jaar werken in plaats van 475 uur, met een verdubbeling van hun fiscale vrijstelling. Dit biedt jongeren meer financiële armslag zonder dat hun belastingdruk oploopt.

Accijnshervormingen

Naast tabak worden ook e-sigaretten duurder door accijnsverhogingen. Om te voorkomen dat Belgen massaal in het buitenland inkopen, komt er een verlaagde verpakkingsbelasting op producten die hier duurder zijn dan elders. Tegelijkertijd verdwijnen accijnzen op dranken zonder suiker, koffie en thee, wat de lokale retail moet versterken.

Internationaal en digitale economie

De regering introduceert een zogeheten digitaks om techreuzen zonder vestiging in België te belasten, waardoor lokale bedrijven gelijkere kansen krijgen. Daarnaast wordt het fiscale kader voor auteursrechten uitgebreid naar digitale creatieve sectoren, zoals software-ontwikkelaars en contentmakers.

Fraudebestrijding en sancties

De controlecapaciteit wordt uitgebreid met 300 nieuwe medewerkers om fraude aan te pakken. Mensen die onopzettelijk fouten maken, krijgen voortaan een waarschuwing in plaats van directe boetes. Fiscale regularisatie – het rechtzetten van onrechtmatigheden – wordt permanent mogelijk, maar tegen strengere tarieven: 30% voor niet-verjaarde vermogens en 45% voor verjaarde bedragen.

Balans en toekomstperspectief

Met deze hervormingen streeft de Arizona-coalitie naar een nieuwe balans in het belastingsysteem, waarbij werken loont en lasten eerlijker worden verdeeld. Of deze plannen hun vruchten afwerpen, moet de praktijk de komende jaren uitwijzen.